Donations de votre vivant : les formules pour soutenir vos proches

. Les principales formes de donations

• Donation simple (ou classique) : un transfert immédiat et irrévocable d’un bien ou d’une somme d’argent à un bénéficiaire, dans le respect de la réserve héréditaire.

• Don manuel : simple remise main à main d’un bien meuble (argent, bijoux, œuvre d’art), sans notaire, mais à déclarer fiscalement.

• Donation avec réserve d’usufruit : vous transmettez la nue-propriété tout en conservant le droit d’usage (par exemple pour un bien immobilier), vous assurant un confort financier tout en préparant la transmission.

• Donation-partage : permet de répartir de votre vivant vos biens entre les héritiers présomptifs, fixant la valeur des biens au moment de l’acte et prévenant ainsi les conflits futurs.

• Donation entre époux (au dernier vivant) : dispositif permettant de protéger le conjoint survivant grâce à une quotité disponible adaptée lors du décès.

• Avance sur héritage (avance d’hoirie) : aide spécifique à un enfant, qui sera néanmoins réintégrée dans la succession pour rééquilibrage au moment du partage.

2. Pourquoi recourir à ces donations ?

• Fiscalité avantageuse : elles permettent souvent de réduire les droits de succession grâce aux abattements réguliers.

• Prévenir les tensions familiales : notamment avec la donation-partage, seule méthode permettant une répartition claire et anticipée.

• Souplesse et contrôle : la donation avec réserve d’usufruit vous garde un droit d’usage, et l’avance d’hoirie aide un proche selon un besoin identifiable sans déséquilibrer la succession.

3. Formalités à respecter

Certaines donations exigent un acte notarié obligatoire pour être valides (par exemple, donation-partage, donation entre époux, donation d’un bien immobilier). Le don manuel, lui, reste possible sans notaire mais doit être déclaré aux impôts.